医疗保险基金的筹资模式

医疗保险基金的筹资模式大致可以分为现收现付制,积累制和混合制三种情况。这三种模式各自有着不同的特点。
现收现付制以“横向平衡”原则为依据,先测算出近年内需支付的保险费用,然后将这笔费用按一定的提取比例分摊到参加保险的各个单位,也就是说,每年筹集的医疗保险资金要全部用于支付当年的医疗费用,即由用人单位和在职职工个人按工资总额的一定比例（缴费率）缴纳的医疗保险基金,能够且只能满足当年的医疗费用支出。这种筹资模式的特点一是“以支定收”,每年筹集的医疗保险费与当年的医疗保险基金支出基本平衡,略有结余；二是费率调整灵活,易于操作；三是医疗费用代际转移,体现了人与人之间的横向调剂；四是具有通过再分配达到公平目的的特性。现收现付制的优点是以支定收,只需考虑短期资金平衡,不必承担长期风险；但它的缺点也是很明显的,当人口结构和劳动力的年龄结构发生变化时,由于没有长期积累,会增加现有人口和劳动力的负担。
积累制以“纵向平衡”原则为依据,在对有关的人口健康指标和社会经济指标（如患病率、工资率、平均医疗费用、通货膨胀率等）进行长期的宏观测算之后,将被保险人在享受保险待遇期间的费用总和按一定的提取比例分摊到整个投保期内,并对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营。积累制的优点是可以用长期积累的基金对付可预见的和未能预见到的风险；它的缺点是积累的基金要承担保值和增值的风险。
混合制则兼具前两者的特点,是这两种方法的综合。在混合制中,医疗保险基金的收支呈“T”型平衡结构,一方面,在一定区域内的人群中“横向”筹集医疗保险基金,费用共济,风险分担；另一方面,保险费中的一部分资金进入个人账户进行“纵向”积累,以劳动者年轻力壮时积累的资金弥补年老体弱时的费用缺口,自我缓解后顾之忧。这种把社会共济保障与个人自我保障综合起来的筹资模式,既体现了社会公平的原则,又考虑到权利与义务对等的因素,有利于培养被保险人的费用意识,自觉约束医疗消费行为。
我国目前实行的“社会统筹与个人账户相结合”的筹资模式实质就是一种混合制的模式。

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