寿险及避税功能 私企富人的首选

 从相关部门了解到，目前，全国寿险最高纪录的保单是2亿元，保险公司向媒体公开的资料显示，这位购买了2亿元保额的客户每年需要交保费1450万元，交费期10年。为什么富人如此偏爱天价保险？富人们对于保险保障的需求越来越高。现在很多富人都在考虑资产传承，他们会购买大额人寿保险来实现资产的传承。事实上，富人们更需要保险的“护身”，就如同汽车有豪华型和大众型一样，不同经济水平的人群对保险的需求也是不同的。

 尽管现在就遗产税的征收讨论得沸沸扬扬，那么，寿险到底能不能规避遗产税？规避原理是什么？

 通过寿险避税最让人津津乐道的例子来自台湾地区。曾经的台湾首富蔡万霖就利用大额寿险成功规避了巨额遗产税——2004年，蔡万霖去世，留下超过46亿美元的遗产。按照台湾地区的遗产税规定，蔡万霖的继承人需要缴纳的遗产税高达782亿新台币，但实际其继承人只缴纳了5亿元新台币的遗产税，原因就在于蔡万霖在去世之前购买了价值数十亿新台币的人寿保险。据说，李嘉诚投保“天价寿险保单”并不单纯为了解决医疗问题，还有为企业现金流考虑的因素。一旦他出现意外，企业如果动荡，出现现金流紧张的问题，巨额保险理赔金可以使企业资金链不至于断裂。

 另外，对于整个寿险业而言，征收遗产税将推动险种结构的再平衡。根据美国的经验，通过区分保障型和投资型产品并给与不同的税收政策，进而带来保障型产品的长足发展。尽管遗产税在我国征收尚需时日，但整体看来，在“保险的主要功能是保障”这一理念将得到越来越多民众的认同，偏重于风险保障的保险产品在整个保险市场中所占的比例会有所上升，对整个保险市场产品结构调整有重要作用。

 保险具有避税功能，但具体避税程度视保险品种和税收科目而定。被保险人必须要在保单中指定受益人，未被指定受益人的保险金将被作为遗产对待。因此想避税的投保人，一定要在保单写明指定受益人。

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