商业健康保险税收优惠政策渐行渐近

　　【摘要】随着社会经济的快速发展，商业健康保险在社会保障等方面的作用逐渐显现，受到社会的重视。据了解，在支持健康险市场发展方面，商业健康保险税收优惠政策正渐行渐近。

　　独家获悉，保险公司尤其是专业健康险公司正在开展相关健康险税优产品的前期设计工作，待成熟后，由保监会报给财政部和国家税务总局。经过有关部门认可后，再出台相关健康险的税收优惠政策，政策落地的时间点有望在今年。

　　“2000多种健康险产品，国家不可能给每一个险种都税优。因此，我们首先选定了其中一种险种。”一位专业健康险公司有关人士说。而类似的工作其他寿险公司也在开展。

　　由于这个险种的选择很关键，该公司经过多轮探讨，最终达成一致：保费不能太贵，否则把最有需求意愿的普通百姓排斥在外；同时，保额不能太高，否则，就成为完全服务富人的免税工具；产品本身不能太小众，要具有社会公益性等。据悉，最终的产品形态是一个包括医疗、重疾、失能、护理等不同责任范围的组合型产品。

　　单一险种的出现，还是源于我国实际情况，在经济从高速回落到中高速的大环境下，一种囊括多种责任和服务的健康险产品，其税优申请更容易为政府接受。2013年9月以来，《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见》和《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》先后出台，其中都包含对商业健康保险发展的支持政策。今年，又出台了《关于加快发展商业健康保险的若干意见》，全面部署加快商业健康保险的发展。

　　人口老龄化，是中国不得不加速发展商业健康保险的现实压力。我国65岁以上的老年人口数量达到2.12亿，占总人口的16%。老年人口的两周患病率为46.6%，远高于全国18.9%的平均水平。最新的全国居家养老状况调查报告显示，十个大城市被调查者及配偶的支出中，医疗费用是除基本生活费外最大的支出，月均支出1039.8元，占家庭总支出的四分之一。“个人医疗费用负担重，需要我们加快发展商业健康保险，及早引导居民做出更科学合理的医疗财务规划，拓宽全社会健康保障资金来源，形成政府、社会以及个人共担健康医疗风险的格局。”保监会副主席黄洪近日表示。因此，商业健康保险不是奢侈品，而是必需品，将与基本医保、大病保险有机衔接，提高家庭的健康保障程度。业内人士预计，健康险税收优惠有望年内落地，最快可能在两会之后。

　　税收优惠将助推保险公司健康险业务快速发展，而专业健康险公司受益程度更大。

　　数据显示，2014年，我国商业健康保险保费收入达到1587亿元，同比增长41%。但健康险在我国保险总保费中占比仅为8%，远低于美国40%的水平，健康险的人均保费仅为116元，也远低于美国的16800元。

　　占据专业健康险市场90%以上份额的人保健康总裁宋福兴，曾在受访时表示，我国商业健康险业将迎来“牛市”。保费规模从2013年的千亿元，有望快速增长至2020年的7000亿-10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。而专业健康险机构有望成为保险业新价值增长点。

　　提示：为进一步推动商业健康险市场的快速发展，我国各部门正在加紧对税优政策的研究。健康险税收优惠政策有望年内落地，支持商业健康保险发展。