养老保险怎么缴费最划算？养老保险的收益怎么计算？

社会保险的缴费

　　社会保险，实际上并不仅仅是基本养老保险，它另外还包括基本医疗保险、工伤保险和失业保险。我们只讨论养老保险。

　　养老保险的缴费分为单位缴费和灵活就业人员缴费。

　　单位缴纳养老保险费是由职工本人和用人单位共同承担，灵活就业人员参保缴费是由个人全额承担社会保险费。

　　用人单位缴纳社会保险是职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。

　　对于企业职工来说，职工本人需要承担缴费基数的8%，这部分钱全部进入个人账户，用于形成个人账户养老金。如果没有领取完毕就去世，可以由继承人继承。

　　灵活就业人员缴纳的养老保险，需要按照20%的比例缴纳。只有缴费基数的8%进入个人账户，剩余的12%进入统筹账户。

　　由于灵活就业人员负担较重，我们以灵活就业人员参加基本养老保险的投入产出为比较。

　　假设现在参加养老保险社平缴费基数是6000元，绝大多数灵活就业人员按照60%的最低缴费基数缴纳，这样比较省钱，也就是3600元基数。按20%比例计算，每月需要缴纳灵活就业人员养老保险费720元，一年就是8640元。

养老金能领多少钱?

　　目前的养老金计算公式是2005年国发38号文件规定的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，计算公式全国统一，能够有效体现出长缴多得和长缴多得。

　　(1)基础养老金退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　简单点说，如果按照60%基数缴费一年，退休待遇可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

　　如果是100%基数缴费一年，基础养老金能领取1%的退休上年度社会平均工资。300%基数能领取2%。

　　很明显，按照60%基数缴费性价比更高。因为本身养老保险待遇就是一种调节社会收入分配差距功能的手段，对于低收入人群进行照顾也是一种公平的现象。

　　如果说未来退休时社会平均工资能够涨到1.5万元，0.8%的社平工资是每月可以领取120元。其实1.5万元的目标真的不远，北京、上海等地的全口径社会平均工资已经接近或超过8000元，如果是条件较好的城镇非私营单位社会平均工资，甚至已经达到了1万元以上。

　　(2)个人账户养老金=退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　个人账户养老金虽然非常好计算，但是我们要注意：个人账户的余额未来退休时究竟是多少。

　　按照3600元缴费基数缴费，每月进入个人账户288元，一年是3456元。这部分钱每年都会根据个人账户记账利率计算利息。近年来，国家公布的记账利率一直在7%~8%以上，比如2016年高达8.31%。但是，相信未来随着大家收入水平提高速度不断减缓，相应的利率也会下降。

　　假设计账利率按照5%计算，20年后个人账户3456元会变为多少呢?结果是9170元。60岁退休时，个人账户养老金计发月数是139个月。通过计算可以得出，每月可以领取个人账户养老金66元。

　　计发月数实际上是2005年制订，人均预期寿命现在越来越长，未来有可能修订。

养老险的收益计算

　　退休时每月领取养老金120元+66元，结果是186元，一年的收益相当于2286元。

　　如果8640元我们不缴纳养老保险，按照4%的利率利滚利计算，20年后仅仅会形成本息18931元。

　　需要8.28年能够拿回本金，相当于每年12%的收益率。当然，退休以后实际上我们每年养老金都有3%~5%的增长。回本时间会越来越短。

　　如果说我们8年多的回本时间都等待不了，真的就太焦急了。按照人均预期寿命计算，2016年0岁儿童的预期寿命就长达77岁，即使是60岁退休平均可以领取17年的养老金，非常划算。

　　即使我们因为意外风险去世，实际上我们的去世待遇还可以将个人账户的养老金一次性返还，另外还有相应的丧葬费、抚恤金待遇。一般不会亏本。比如说山东省的一次性救济金是10个月的社会平均工资，目前高达5.5万元。

　　所以，社会社会保险本身对于低收入人群是倾斜照顾，参加保险是非常划算的。年轻人一定要趁年轻将社保缴费满15年，这样就会有更多的自主空间和保障。