什么是个人税延型养老险？政策如何？

中国社会的老龄化速度比想象中的更快，发达国家用了近百年时间进入的老龄化社会，在中国只花了20年。一个提前到来的老龄化社会，对国家、社会、个人来说都是严峻的挑战。养老这一项，就足够让人头疼。

税延型养老险方案作为保险行业打磨了十年的产品，终于在近期承接政策落地。作为准公共产品，税延型养老保险产品设计和保障服务不仅风格稳健，保障功能也趋于全面。参保人可自由转换产品和公司，这最大限度地保护了参保人的利益。

什么是个人税延型养老险?

个人税延型养老险是商业养老保险的一种，税延的意思就是延迟纳税，即购买此种养老保险时，可以推迟、减免一部分纳税金额。具体来说，个人税延型养老险允许投保人在缴纳保费时，一定金额内的保费可以从税前工资扣除，即此部分金额暂时免税;当保费被投资在养老保险账户中获取投资收益时，此阶段的投资收益暂时不纳税;当退休后领取保险金额时，养老金的25%直接免税，其余的75%按照10%的比率计算个人所得税，即实际税负仅为7.5%。这种保险实际上是国家在政策上给予购买这类养老保险产品的人一些税收上的优惠。

个人税延型养老保险，参考了美国建立了三十余年的“401K”退休计划(由于此项制度于1978年新增入美国《国内税收法》第401条K项条款，故称“401k”退休计划，指的是一种有企业和员工共同向基金账户缴纳养老金，同时企业向员工提供不同证券组合投资计划的养老金投资方式)，有国家政策支持作保障，可以较好地填补国人的养老空白，减少以基本养老保险和企业年金养老的人群的经济压力，能提高未来的养老质量。

个人税延型养老险的购买政策

1、谁能买?

凡年满16周岁以上，且投保时未达到退休年龄的公民，均可购买个人税延型养老险。若参保人在年满60周岁前且尚未开始领取养老年金时，发生全残或身故的，保险公司应该一次性付出产品账户价值并扣除相应税款，并按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

2、购买后可否转换?

政策规定，居民购买个人税延型养老险后，可以自由在不同保险公司、保产品中转换。其中，在同一家保险公司内转换产品品种，不收取费用;若跨公司转换，则会收取相应费用。某些保险公司还支持在同一公司内，对几款产品进行自由组合、打包购买。

3、个人缴费税前扣除标准是什么?

政策当中的个人，分为两种，一是取得工资薪金的个人，一是作为个体工商户的个人。对于领工资的个人来说，延税缴费的限额按照当月工资薪金收入的6%和1000元孰低办法确定;对于个体工商户来说，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

个人税延型养老险产品有哪些?

为满足不同消费者的风险承受能力，个人税延型养老险有三种类型的产品，分别是：

1、收益确定型产品(A类)。这种产品在积累期间提供确定收益率(年复利);

2、收底型产品(B类)。这种产品在积累期间提供保底收益率(年复利)，同时可以根据投资情况提供额外收益。其中这类产品又分为(B1款)每月结算收益的产品和(B2款)每季度结算收益的产品;

3、收益浮动型产品(C类)。这种产品的收益情况是浮动的，按照积累期间保险公司实际投资情况结算收益。

如何选择适合自己的税延型养老保险产品?

2018年5月18日，中国银保监会发布了《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(下称“《管理办法》”)，明确了保险公司开展税延养老保险业务的经营要求，确保经营主体具备较强的专业能力和持续经营能力。

中国银保监会将对保险公司税延型养老保险业务经营进行严格监管，保护消费者权益，维护市场秩序，推动业务健康开展。同时，将按照《管理办法》要求继续对保险公司报送的开展税延养老保险业务报告进行核对，及时更新公司名单。

有了具有保障性的政策和国家管理，我们应当知道如何为自己选择合适的税延型养老保险产品。一般而言，年轻人抗风险的能力较强，建议可以以配置收底型产品(B款)为主，按能力适当配置收益浮动型产品(C款)。而较年长的人，应当注意产品的稳定性，保障财产不受损失，所以可以以配置收益确定型产品(A款)、收底型产品(B款)为主，不建议配置收益浮动型产品。

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