养老制度的问题有哪些？缴费基数和缴费年限都有哪些问题？

缴费基数和缴费年限的问题

　　在过去计划经济时代，实际上企业工人和机关事业单位职工待遇是一样的。国家每年制定工资计划，对职工工资进行晋档管理。现在不少国有企业老职工的档案中还有每年的工资调级表或者进档表。

　　随着改革开放后，企业职工的工资不再实行计划经济调节的方式，同时也扩大了参保范围。像城镇个体工商户、灵活就业人员、私营企业、外资企业等群体，也一视同仁的，可以参加养老保险领取养老金。

　　过去的时候我国八成人口是农民，农民除了种地，没有其他工作可干。而现在我国城镇就业人员就达到了4.4247亿人，农民工2.9077亿人(农民工是指每年至少有6个月以上从事非农生产的农村户籍人员)，我国就业市场极大丰富，生产力比过去提升了上百倍。

　　所以，现在所谓的企业职工范围已经得到了极大的扩大，跟过去是完全不一样了。

　　企业职工参保，原则上是按照职工上年度的平均工资来缴费。实际上很多企业，尤其是个体、私营或者灵活就业人员绝大多数都选择最低基数缴费。为了降低社会保险费的征收成本，国家采取的是多缴多得、长缴多得的激励机制。缴费基数越高，缴费时间越长，退休待遇越高。

　　如果我们按照60%最低基数缴费15年，退休一般也就领取800~1000元的养老金。国有企业和机关事业单位在实施养老保险制度以前，国家认可的连续工龄是视同缴费的。视同缴费期间的社会保险费，有国家财政缴纳个人不需要缴费，这是社会保险法中规定的。有人说视同缴费是没有人缴费，是不正确的。

养老制度的问题

　　1986年10月国营企业对新入职的工人实施退休养老基金的缴费，算是提前为养老保险基金积累基础。国家于1991年全面推动企业养老保险制度改革，全面建立养老保险制度的。

　　2014年10月国家实施机关事业单位养老保险制度改革，机关事业单位职工也开始缴纳养老保险。

　　在实施养老保险制度以前的缴费年限是视同缴费。为了确保改革后相应的人员在退休待遇方面不吃亏，对于没有实施养老保险制度缴费以前的年限，计算过渡性养老金作为缺少个人账户养老金和年金的补偿。

　　过渡性养老金一般跟社平工资相挂钩，能够有效实现保值增值。

　　尤其是机关事业单位还建立了相应的职业年金制度，因此养老金待遇会更高一些。

　　不过，总体来看未来我们的养老制度会越来越公平。比如说新参加职工产生的养老金，等于就是基本养老金和个人账户养老金，计算方式机关事业跟企业退休人员完全一致。大家缴费基数相同的情况下养老金待遇会一样的。至于年金制度随着企业的不断发展和完善，会有越来越多的企业建立起企业年金制度，大家的补充养老机制也会一样。前提，还是大家努力提高自己，去好单位才有更高的待遇。

养老金是如何计算的?

　　退休养老金，实际上是按照国家的养老金统一的计算公式计算而来的。养老金计算公式主要是由这几部分构成：基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金。

　　过渡性养老金指的是国家建立统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度以前，视同缴费和实际缴费的年限。一般指的是1992~1997年之前的的时间。多数灵活就业人员是没有过渡性养老金的。

　　仅按照基础养老金和个人账户养老金计算，灵活就业人员可以领取多少养老金呢?

　　(1)基础养老金=退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　基础养老金跟社平工资、本人平均缴费指数、缴费年限有关。可能看着很复杂，简单点说，按照100%基数缴费12个月，基础养老金领取1%的退休上年度社会平均工资。60%基数对应0.8%社平工资，300%基数对应2%社平工资。

　　多数灵活就业人员只是为了一份养老金待遇，只是按照最低基数(60%)缴费15年，这样计算基础养老金就可以领取12%的退休上年度社会平均工资。社平工资是5000元，就是每月600元;是1万元，就是每月1200元。

　　社平工资实际上每年都在增长8%~10%，比很多理财产品要划算的多，所以参加养老保险很划算。

　　(2)个人账户养老金=退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。 计发月数50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

　　个人账户养老金主要看个人账户的余额和退休年龄的计发月数。如果说个人账户退休时的余额有5万元，55岁退休每月可以领取294.12元，60岁退休则可以领取359.71元，多出65元左右。相同个人账户金额下，个人账户养老金高出22%。

　　所以，灵活就业人员退休领取的养老金主要和缴费年限、缴费基数等因素有关。不少缴费基数较低的人，近年来退休每月只能领取800~1000元的养老金。

　　不过不需要担心，退休后养老金还会按照国家统一调整的通知进行调整，差不多每年都能增长80~120元。随着年龄增大，养老金也会越来越高。长寿才是参加养老保险最重要的因素。

　　可能很多人不信，但是根据中国人寿保险业经验生命表显示，参加了养老保险的人死亡率更低。可能是他们有牵挂，求生欲更强吧，呵呵。所以，不管什么情况，还是一定要参加养老保险的好。