天价保单合理避税 2.01亿美元保单成吉尼斯之最

日前，美国硅谷神秘富豪投保了2.01亿美金人身险，被称为是“史上最值钱”保单，由此也打破了世界吉尼斯记录。对于富人来说，天价保单不仅具有保障功能，更可以合理避税，由此成为了富人们的心头好。

2.01亿美元保单成吉尼斯之最

据外媒报道，一家名为SGLLC的咨询公司向这位亿万富豪售出了一份保额高达2.01亿美元的寿险保单，这是迄今为止世界上保额最高的人身险保单。这位富豪为此每年要缴纳好几百万美元的保费。身故后其保单受益人可获高达2.01亿美元的保费。这一天价保单打破了1990年创下的1亿美元的纪录，入选吉尼斯世界纪录。

合理避税、传承财富促成天价保单成交

年缴保费50.7万元，60岁前身故可获得2000万赔偿。近日，市民李先生给自己购买了一份保身故的天价保单，为家人留下了一笔巨额“遗产”。

李先生经商多年，尽管个人资产上千万，仍缺少安全感。由于女儿马上准备出国留学，需要大笔资金，加上生意场上变幻无常，李迫切希望给家人提供一份保障。在太平人寿湖北分公司代理人的推荐下，李先生选择了该公司一款保身故的分红险。从43岁起缴费至60岁，年缴保费50.7万元，身故后可获1000万元赔偿及产品分红；若被保人60岁前身故，则可获得2000万元赔偿及分红，保险随即终止，无需交纳剩余保费。

国内天价保单案例

2014年2月，平安人寿东莞分公司为一位客户承保价值1亿元的人身保险，年缴保费140万元。

2014年1月，佛山一富豪掷出2.2亿元向一家保险公司 购买保险，但保额与承保险企保密。

2013年6月，信诚人寿承保一位私营企业主投保的终身寿险，保单总额为2亿元。

2013年2月，平安人寿北京分公司为一家知名企业负责人承保价值1亿元的人身保险，这是北京市首张亿元保单。同年7月，该公司再度为另一位客户承保价值1亿元的人身保险。

天价保单产生的深层原因

记者梳理发现，国内近两年“天价保单”的新闻也不断见诸报端。分析指出，随着近年来经济增速放缓，以及一大批商界富豪的资金、健康压力与日俱增，越来越多的富豪开始通过人身保险来进行资产配置，转嫁风险，从而催生了天价保单的巨大市场。归结起来说，“合理避税、保全资产、创造现金、规避风险”，是富人购买保险的主要意义。

拥有255亿美元排名2012年《福布斯》全球亿万富豪榜第九位的李嘉诚，他说“别人都说我很富有，拥有很多的财富，其实真正属于我个人的财富，是给我自己和亲人买了充足的人寿保险。”

常年蝉联美国首富的比尔·盖茨，说过“到目前为止，我没有发现有哪一种方法比购买人寿保险更能有效地解决企业的医疗财务问题。”

其实，天价保单可以成为富人规避遗产税的有效手段。遗产税有多高？台塑集团创办人王永庆去世后，在台湾留下遗产价值逾600亿元新台币。台湾税务部门核定其继承人须缴遗产税119亿元，创下台湾最高遗产税纪录。而首批遗产税以实物抵缴，12名继承人借款凑齐。

王永庆要交119亿，而留下了46亿美元遗产的台湾首富蔡万霖，身后只交了6亿新台币的遗产税，较媒体预估的23亿美元大为缩水。节税的首要功臣就是他的保单。光保险他就买了62亿，由于保险免税，蔡万霖的财产得以“安全”过继给继承人。

中国目前虽然还没有实行遗产税，但越来越多的富豪、企业家已经开始未雨绸缪。《2012胡润财富报告》显示，中国内地千万富豪数量首次突破百万，前五大地区分别是北京、上海、广东排名前三。2006年，一位温州老板以个人名义为自己投下了巨额保单，最高总保额接近5000万元。湖北一富人最高年缴保费700万元，2009年湖北逾百位富人年缴保费超过百万元。2009年末，一位厦门富豪掷下6600万元，给自己的两个孩子一人购买了一份分红险。

对此，开心保专家表示，“和普通保单不同，保额上千万的天价保单通常需要客户进行面谈、体检，并提供财务资料。天价保单（意外险除外）虽然带来了高保费，但也意味着高风险，一旦被保人出险，保险公司将面临巨额赔偿，因此核保时相当谨慎。”

此外，天价保单还需要再保险公司对保单进行承保，用以分摊一部分的风险。而对于富豪们来说，天价保单将为家人留下了一笔合法、合理避税的遗产。无论是从风险防控还是财富传承角度来看，都是一种稳健的选择。